Co zmienia się po przekroczeniu określonego poziomu dochodów?

Rozwój firmy to cel każdego przedsiębiorcy. Rosnące dochody są powodem do dumy i satysfakcji, ale niosą ze sobą również nowe wyzwania, zwłaszcza w kontekście rozliczeń podatkowych i ZUS. 

Zmiana progu podatkowego: podatek dochodowy na zasadach ogólnych

Jedną z najbardziej odczuwalnych zmian po przekroczeniu określonego poziomu dochodów jest wejście w wyższy próg podatkowy, jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych (skala podatkowa).

Jak działa skala podatkowa?

W Polsce, w przypadku rozliczania się na zasadach ogólnych, obowiązują dwa progi podatkowe:

• pierwszy próg: dochody do określonej kwoty są opodatkowane niższą stawką (obecnie 12%),
• drugi próg: dochody powyżej tej kwoty są opodatkowane wyższą stawką (drugi próg podatkowy 2025 wynosi 32%).

Limit dochodów dla pierwszego progu jest zmienny i ogłaszany co roku. Przekroczenie go oznacza, że każda złotówka zarobiona ponad tę kwotę będzie opodatkowana znacznie wyższą stawką. To może znacząco wpłynąć na Twoje obciążenie podatkowe.

Konsekwencje przekroczenia progu:

• wyższe obciążenie podatkowe: zwiększenie procentu dochodu, który musisz oddać fiskusowi;
• większa potrzeba planowania: konieczność częstszego analizowania dochodów i wydatków, by przewidzieć moment wejścia w wyższy próg;
• rozważenie zmiany formy opodatkowania: przekroczenie progu często skłania do rozważenia przejścia na podatek liniowy lub ryczałt (jeśli to możliwe), by uniknąć wyższej stawki.

Podatek liniowy vs. skala podatkowa po przekroczeniu progu

Dla wielu przedsiębiorców, którzy dotychczas rozliczali się na zasadach ogólnych, przekroczenie progu podatkowego staje się punktem, w którym podatek liniowy zaczyna być rozważany jako korzystniejsza opcja.

Zalety podatku liniowego po przekroczeniu progu

Podatek liniowy charakteryzuje się stałą stawką 19% od dochodu, niezależnie od jego wysokości. To oznacza, że nie ma progów podatkowych. Dzięki temu:

• wiesz, ile procent dochodu zapłacisz niezależnie od jego wzrostu,
• jeśli Twoje dochody znacznie przekraczają limit pierwszego progu skali podatkowej, 19% stawka może być niższa niż 32%, którą zapłaciłbyś od nadwyżki na zasadach ogólnych.

Ograniczenia podatku liniowego

Przed podjęciem decyzji o przejściu na podatek liniowy, należy pamiętać o jego ograniczeniach:

• brak większości ulg i odliczeń: nie możesz odliczać ulgi na dzieci, ulgi prorodzinnej, czy korzystać z wielu innych odliczeń dostępnych na skali podatkowej;
• brak wspólnego rozliczenia z małżonkiem: to może być znacząca wada, jeśli Twój małżonek ma niskie dochody;
• wyższa składka zdrowotna: składka zdrowotna dla liniowców jest wyższa (9% dochodu) niż dla ryczałtowców, a dla rozliczających się na skali podatkowej jest to 9% dochodu, ale z minimalną składką.

Biznes rosnący świadomie i bezpiecznie

Przekraczanie kolejnych progów dochodowych to naturalny etap w rozwoju każdego biznesu. Nie traktuj tego jako problemu, lecz jako sygnał, że Twoja firma rośnie i potrzebuje bardziej zaawansowanych rozwiązań w obszarze finansów. Zrozumienie, co zmienia się po przekroczeniu określonego poziomu dochodów, oraz świadome przygotowanie się na te zmiany, pozwoli Ci uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek i efektywnie zarządzać rosnącym przedsiębiorstwem.

Artykuł sponsorowany